地税局内控机制建设实施方案为进一步推进惩防体系建设，探索对税收执法权和行政管理权的制约和监督化解在税收执法和行政管理中的各类风险,实现权力 规范、透明、高效运行，促进地税事业健康发展。根据省、市局的有关要求，我局决定全面推进内控机制建设。为此特制定本方案。一、指导思想　　以党的十七大和十七届四、五中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观紧紧围绕税收工作中心，按照注重治本、注重预防、注重制度建设的要求，以强化权力制约为主线、以严格风险防控为抓手、以明确权责分配为基础、以优化工作流程为重点、以完善制度规定为保障，构建分权合理、责任明晰、流程规范、制度完备、制约有力的内控机制，促进权力正确行使，从源头上有效预防和减少腐败风险，确保权力行使安全和干部成长安全。　　二、主要任务　　（一）、健全部门岗责体系　　依照法律、法规、机构改革方案和相关文件精神，按照不相融岗位分离、分权制衡的原则，准确界定各部门在行政管理、税收管理、税收执法方面权限职责，科学编制岗责手册，建立分权合理、责任明晰、权责统一的部门岗责体系。　　（二）、科学实施风险管理　　采取自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审的方式，查找在干部任用、大宗物品采购、资产处置、征收权、许可权、审批权、检查权、处罚权、强制权等权力运行过程中可能滋生腐败的风险点，对查找出的风险点进行评估，明确风险等级，按照“以监控制约权力、以机制制约权力、以阳光制约权力”的要求，针对权力运行风险点制定风险预警防控制度，建立防控措施。　　（三）、优化部门工作流程　　针对不同部门的权力事项和用权方式，明确具体权力事项的业 务操作程序、优化运行程序、制定作业标准、建立权力运行的过程制 约 、程 序控 制 等 内 控 措 施 ，并据此编制权力运行流程图，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式予以表达和固化。　　（四）、推进权力网上运行　　将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成人机结合控权的制约机制。依托征管信息系统和税收执法考核系统，将税收管理各类权力运行纳入信息化管理。实现实时监督、控制和综合分析，做到全程可查、可控，并运用现有的公文处理系统，适时掌握各类申请事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，实时监控，全程制约。　　（五）、完善权力运行制度规范　　对部门现有的制度规定进行清理、修订和补充，消除制度盲区，堵塞制度漏洞，建立用制度管人、用权、办事的部门管理机制，形成科学、完备、管用、有效的部门制度体系，按照“以公开为原则、以不公开为例外”的要求，建立政务公开平台，明确公开的时限、范围、方式，实行权力在阳光运行，提高权力运行的透明度和公信力，建立监督查检制度，加大督办考核和责任追究力度，提高制度执行力。　　三、工作步骤　　（一）、宣传动员阶段：2015年12月1日—2015年12月31日　　制定内控机制建设实施方案、建立工作领导机构和工作机构、明确工作职责采取集中学习、会议动员等形式，深入开展内控机制建设宣传动员，明确内控机制建设的重要意义，统一思想认识，使大家领会内控机制的内涵、内容、目标、任务和要求，建立健全内部控机制的制度办法。　　（二）组织实施阶段：2016年1月1日至4月30日　　1、优化权力运行流程。各单位按照“工作有程序、程序有控制、控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，进一步清理职权，优化流程。　　（1）是 确 定 职 权。通 过 定 岗、定 职、定 责， 梳 理 形 成 权 力行 使 依 据 、 程 序 、 时 限 及 相 应 责 任 的 职 权 清 单 。编 制 权 力 运 行 流 程 图 。 　　（2） 是 适 度 分 权 。 理 清 权 力 运 行 界 限 。 推 行 岗 位 权 力 分 权 制 约  建 立 完 善 岗 位 制 约 措 施 。确 保 各 项 权 力 行 使 的 廉 政 责 任 落 实 到 岗 到 人 。  是 优 化 程 序 。 优 化 权 力 运 行 路 径， 简 便 办 事 程序 ， 减 少 中 间 环 节 ， 提 升 内 控 效 率 。 各 单 位 、 各 部 门 于 2 月 3 1 日 前 将 优 化 后 的 职 权 清 单 和 权 力 运 行 流 程 图 报 至 县 局 内 控 机 制 建 设领 导 小 组 办 公 室 。  　　2 、 深 入 排 查 各 类 风 险 。 根 据 具 体 岗 位 认 真 查 找 分 析 。 主 要 从 以 下 几 方 面 查 找。　　（1） 是 岗 位 职 责 风 险 。 主 要 是 结 合 岗 位 职 责 要 求 ，查 找 可 能 存 在 的 廉 政 风 险 。 　　（2） 是 制 度 机 制 风 险 。 主 要 查 找 本 部 门 、 本 单 位 的 内 控 制 度 是 否 具 体 、 管 用 。 是否 存 在 不 足 、 盲 点 。 　　（3）  是 业 务 操 作 风 险 。 主 要 是 结 合 部 门 特 点 查 找 业 务 流 程 中 可 能 出 现 的 风 险 点 ，逐 一 登 记 并 进 行 分 析 。 各 单 位 、 各 部 门 于 4月 30 日 前 ， 将 排 查 出 的 风 险 点 及 防 范 措 施 报 县 局 内 控 机 制 建 设 领 导 小 组 办 公 室 。  　　3 、 建 立 完 善 内 控 制 度 。 从 建 立 健 全 岗 位 管 理 的 基 本 制 度 、 规 范 权 力 运 行 的 廉政 制 度 、 监 督制 度 执 行 的 违 规 处 罚 性 制 度 等 方 面 入 手 ， 建 立 完 善内 控 制 度 。 重 点 围 绕 加 强 对 决 策 权 、 自由 裁 量 权 、 行 政 审 批 权 、 人 事 权 、 财 务 管 理 权 、 税收 管 理 权 和 税 收 稽 查 权 等 方 面 的 权 力 的制 约 和 监 督 ，不 继 完 善 部 门 内 控 制 度 体 系 。  　　三 、总 结 完 善 阶 段   2 0 15 年 5 月 1 日 —  6月 3 0 日 　　局 内 控 机制 建 设 领 导 小 组 办 公 室 对 各 单 位 内 控 机 制 建 设 情 况 进 行 监 督 检 查 ， 对 不 符 合 要求 的 ， 责 成 相 关 单 位 进 一 步 修 改 完 善 。 同 时 将 编 制 的 《 内控 机 制 操 作 手 册 》 印 发 给 各 单 位 。各 单 位 根 据 手 册 进 一 步 规 范 岗 位 职 责 ，完 善 相 关 制 度， 有 针 对 性 地 加 强 防 控 机 制 建 设 ， 降低 廉 政 风 险 。  四 、 工 作 要 求  　　（一）  统一 思 想 ， 提 高 认 识 。 内 控 机 制 建 设 是 推 进 惩 治 和 预 防 腐 败 体 系 建 设 的 重 要 载 体 ，是 全 面 落 实 党风 廉 政 建 设 责 任 制 的 重 要 措 施 。是 深 化 “ 两 权 ” 监 督制 约 的 重 要 抓 手 ，是 加 强 政 风 行 风 建 设 的 有 效 途 径 。 各 单 位 、 各 部 门 要 把 内 控 机 制 建 设 作 为 今年 反 腐 倡 廉 建 设 的 重 点 工 作 ，切 实 抓 紧 、 抓 好 、 抓 出 成 效 。  　　（二） 加 强 领 导 ， 强 化 责 任 。 县 局 成 立 了 以 主 要 负 责同 志 为 组 长 ， 其 他 局 领 导 为 副 组 长 ， 各 股 室 负 责 人 为 成 员 的 领 导 小 组 。 领 导 小 组 下 设 办 公 室 ， 设 在 监 察 室 ， 加 强 对 内 控 机 制 建 设工 作 的 组 织 协 调 和 指 导 督 促 。 各 单 位 也 要 成 立 相 应 的 组 织 ， 切 实 加 强 本 单 位 内 控 机 制 建 设 工 作领 导 。 一 把 手 要 亲 自 抓 、 负 总 责 其 他 班 子 成 员 要 分 工 负 责 。各 职 能 部 门 负 责 人 要 直 接 负 责 ， 切实 理 解 县 局 党 组 的 意 图 ， 在 思 想 上 和 行 动 上 真 正 行 动 起 来 ， 形 成 齐 抓 共 管 的 工 作 格 局 。 确 保 内 控 机 制 工 作 任 务顺 利 推 进 和 落 实 。  　　    （三 ） 精 心 组 织 ， 积 极 创 新 。 各 单 位 要 把 内 控 机 制 建设 贯 穿 于 税 收 工 作 的 全 过 程 ， 科学 制 定 工 作 方 案， 明 确 具 体 的 阶 段 性 要 求 和 工 作 目 标， 强 化 落 实 措 施， 严 格 按照 局 的 任 务 分 工 和 时 间 要 求 ，使 工 作 有 序 推 进 ， 确 保 取 得 实 实 在 在 的 效 果 。  　　    （ 四 ） 及 时 反 馈 ， 加 强 督 导 。 各 单 位 要 积 极 与 县 局 沟通 ，对 取 得 的 成 绩 、 遇 到 的 问 题 和 探 索 出 的 有 效 经 验 做 法 等 ，要 及 时 向  局 反 馈 。 对 内 控 机 制 建 设 推 进 不 力 的 部 门 ， 将严 格 问 责 ， 保 证 内 控 机 制 建 设 真 正 落 到 实 处 。